货币资金账与实际账实不符意味着公司财务记录的现金流量和银行账户余额不一致。这种情况可能出现在数据输入错误，未及时录入银行账单等原因引起的帐务差错，也可能是企业内部出现资金占用、操作风险等财务问题的表现。
这种情况需要及时发现和纠正，避免对企业的业务运营和信誉造成不良影响，并进行完整的财务核查和合规审查来查明实际情况。
账实不符的处理：
1、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项，对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整
2、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符，一般采用发函询证的方法进行核对.
在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制”往来款项对账单”，寄往各有关往来单位，对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；如果不相符，须对方单位说明情况.据此编制”往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
3、各项财产物资明细账余额与财产物盗的实有数额不相符。
对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，作为调整账面记录的原始凭证.
4、现金日记账面余额与库存现金数额不相符应该采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况.现金清查后应填写”现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
