价值单位是指在基金投资上所能带来的现金净流量。它取决于能给投资者带来的现金流量,用基金的净资产价值来表达,这与股票、债券等证券的价值确定依据不同,债券和股票的价值取决于未来的而不是现金流量。基金净资产价值总额与基金单位总份额的比率,称作价值单位。
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