是的,具体步骤:
1、结转本年利润
借:本年利润(贷方余额数)
贷:利润分配——未分配利润
2、如果“本年利润”转到“利润分配——未分配利润”科目后,有贷方余额,则应提取盈余公积:
借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积
如果“本年利润”转到“利润分配——未分配利润”科目后,有借方余额,说明上年结转过来的“利润分配——未分配利润”是借方余额(即:累积亏损),则无需计提盈余公积。
是的,具体步骤:
1、结转本年利润
借:本年利润(贷方余额数)
贷:利润分配——未分配利润
2、如果“本年利润”转到“利润分配——未分配利润”科目后,有贷方余额,则应提取盈余公积:
借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积
如果“本年利润”转到“利润分配——未分配利润”科目后,有借方余额,说明上年结转过来的“利润分配——未分配利润”是借方余额(即:累积亏损),则无需计提盈余公积。
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