货币资金内部控制的目标和基本要求如下。
1。确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确。 货币资金的内部控制严格执行国家有关货币资金管理的重要法规。
2。确保现金及银行存款收付的适当和及时。 合理安排现金和银行存款收支结算的时间,及时办理收付结算;适当选择现金收支的方式和银行结算方式,按各种不同银行结算方式的使用范围、使用条件及结算程序合理安排款项结算;避免提前或逾期付款,避免逾期托收、误期拒付,避免银行结算方式的不当使用;加快资金回笼,提高资金使用效率。
3。确保现金和银行存款的安全与完整。
4。确保现金和银行存款记录的真实可靠。
货币资金是指以货币形态存在的资产，它是流动性强的资产。根据货币资金的存放地点及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款和其他货币资金.
货币资金活动的特点如下:
1.流动性强。货币资金是企业生产经营的基本条件，它是流动性强的一项资产，备受不法分子的关注，容易发生差错或被非法挪用、侵占。因此，企业管理当局、投资者和债权人都非常关心货币资金的管理。
2.与其他经营业务联系广泛.企业的一切生产经营活动都与货币资金有着千丝万缕的联系，抓住了货币资金的管理，同时也就抓住了生产经营业务管理的重要方面。
3.国家宏观管理严格。国家对货币资金的管理非常重视，国务院颁布了《现金管理暂行条例》和《外汇管理条例》，中国人民银行颁布了《银行账户管理办法》和《支付结算办法》等相关规定加强现金管理。
货币资金内部控制的目标：
内部会计控制目标是建立、健全单位内部会计控制的根本出发点。根据货币资金业务的特点以及企业经营管理对货币资金业务的要求，货币资金内部控制的目标主要有:
1.货币资金的安全性，即通过良好的内部会计控制，确保单位库存现金的安全，预防单位库存现金被盗窃、诈骗和挪用;
2.货币资金的完整性，即检查单位收到的货币资金是否已全部入账，预防私设“小金库“等侵占单位收入的违法行为;
3.货币资金的合法性，即检查货币资金的取得、使用是否符合国家财经法规，手续是否齐备;
4.货币资金的效益性，即检查单位是否合理调度货币资金，使其发挥效益。
