什么叫财务收支两条线(财务收支平衡表)

什么叫财务收支两条线(财务收支平衡表)

首页维修大全综合更新时间:2025-02-07 00:12:07

什么叫财务收支两条线

财务收支两条线是指企业将所有收入和支出都纳入财务部门,并对其进行分别核算和管理的制度。

这样可以确保企业的财务状况清晰、透明,并且有利于企业对于财务风险的把控。

公司老板可以通过以下方法来进行财务收支两条线管理:

1、对公司范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率。

2、以实施收支两条线为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。

3、资金的流向方面:公司“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立两个账户(收入户和支出户),并规定所有收入的现金都必须进入收入户,收入户资金由公司资金管理部门统一管理,而所有的货币性支出都必须从支出户里支付,支出户里的资金只能根据一定的程序由收入户划拨而来,严禁现金坐支。 4、资金的流量方面:在收入环节上要确保所有收入的资金都进入收入户,不允许有私设的账外小金库。 5、资金的流程方面:资金的流程是指与资金流动有关的程序和规定。它是收支两条线内部控制体系的重要组成部分,主要包括以下几个部分:

①关于账户管理、货币资金安全性等规定;

②收入资金管理与控制;

③支出资金管理与控制;

④资金内部结算与信贷管理与控制;

⑤收支两条线的组织保障等。 

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