出纳工作流程：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付
（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
（2）现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
（3）把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
（4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
（5）一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
（6）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理
（1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
（2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
（3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。
（4）公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核
（1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
（2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
（3）正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
（4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
（5）大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
（6）报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
（7）支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
扩展资料
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、核算、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。
工作内容
（1）货币资金核算
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
