出纳具体工作流程是什么

出纳具体工作流程是什么

首页维修大全综合更新时间:2023-06-29 08:06:20

出纳具体工作流程是什么

出纳工作流程:

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

1、现金收付

(1)现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

(2)现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。

(3)把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"。

(4)每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

(5)一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

(6)员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

2、银行账处理

(1)登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

(2)每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。

(3)保管好各种空白支票,不得随意乱放。

(4)公司账务章平时由出纳保管。

3、报销审核

(1)在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

(3)正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。

(4)支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

(5)大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。

(6)报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

(7)支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

扩展资料

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、核算、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。

工作内容

(1)货币资金核算

①办理现金收付,严格按规定收付款项。

②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章,登记注销支票。

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